Private und beruflich bedingte Umzüge unterscheiden

Die Umzugskosten von der Steuer absetzen – das klingt zunächst einfacher als gedacht. Dafür machen Sie die Ausgaben in Ihrer Steuererklärung geltend. Aber wo?

Das hängt davon ab, warum Sie Ihren Wohnort wechseln. Heuern Sie für einen privaten Umzug in Berlin ein Umzugsunternehmen an? Das gilt als haushaltsnahe Dienstleistung. Sie erhalten dafür eine Steuerermäßigung bis zu viertausend Euro im Jahr.

Erfordert Ihr Job einen Wohnungswechsel, machen Sie die Umzugs- als Werbungskosten geltend.

Beruflich bedingte Umzüge: diese Kosten sind absetzbar

Rund zehn Prozent der Deutschen – knapp acht Millionen Menschen – wechseln pro Jahr den Wohnort. Einige von ihnen nehmen den Stress und die Kosten des Umzugs in Kauf, weil es die Karriere erfordert.

Sie können die tatsächlichen Umzugskosten von der Steuer absetzen. Dabei berücksichtigt das Finanzamt:

• die Ausgaben, um eine Mietwohnung zu erhalten – etwa Besichtigungs- und Maklerkosten
• die Reisekosten, um den Umzug vorzubereiten
• die Reisekosten während des Umzugs
• die Kosten für die Umzugshelfer, die Ihre Habseligkeiten einpacken, transportieren und wieder auspacken
• sonstige Umzugsauslagen, etwa die Gebühr für die Ummeldung oder den Telefonanschluss

Der Umzug verzögert sich und Sie zahlen für die bisherige und die neue Wohnung gleichzeitig Miete? Ihre Haushaltskasse kann aufatmen. Für bis zu sechs Monate gehört die „Doppelmiete“ zu den allgemeinen Umzugskosten. Sie können sie in Ihrer Steuererklärung geltend machen.

Wann gilt ein Umzug als beruflich veranlasst?

Die Bewerbung beim Wunscharbeitgeber klappt, der neue Job kann starten. Allerdings liegt die Arbeitsstelle rund dreihundert Kilometer vom bisherigen Zuhause entfernt. Ziehen Sie aus dem Grund für Ihre berufliche Karriere um, können Sie die Umzugskosten von der Steuer absetzen.

Das gilt nicht nur, wenn Sie eine neue Stelle antreten. Versetzt Ihr Arbeitgeber Sie in eine andere Stadt, sind die Umzugskosten ebenfalls steuerlich abzugsfähig. Dieser Fall tritt auch ein, wenn Sie aus betrieblichen Gründen in eine Dienstwohnung ziehen.

Sie gehen in Rente und ziehen wieder aus der Dienstwohnung aus? Machen Sie die Kosten für den Wohnungswechsel in der Steuererklärung geltend. Ein Umzug aus beruflichen Gründen betrifft auch Berufspendler. Sparen diese dadurch mindestens eine Stunde Fahrtweg, sind die Umzugskosten absetzbar.

Pauschalen vs. Einzelkosten: Was kann angesetzt werden?

Längst sind die Umzugskartons in der neuen Wohnung wieder ausgepackt und Sie wollen Ihre Umzugskosten von der Steuer absetzen. Doch geben Sie dafür die tatsächlichen Kosten an oder nutzen Sie eine Umzugskostenpauschale?

Unterscheiden Sie zwischen den allgemeinen und den sonstigen Umzugskosten. Erstere geben Sie in voller Höhe in der Steuererklärung an. Dafür:

• sammeln Sie alle Rechnungen und Quittungen
• rechnen Sie die Beträge zusammen
• tragen Sie sie als Werbungskosten ein

Was Sie für den Umzugswagen und die professionellen Umzugshelfer ausgeben, mindert das zu versteuernde Einkommen. Gleiches gilt für die Reisekosten bei der Wohnungsbesichtigung sowie am Umzugstag. Angerechnet bekommen Sie dreißig Cents pro Fahrtkilometer. Sind Sie für die Besichtigung mit der Bahn unterwegs, spielen die Ticketkosten eine Rolle.

Die sonstigen Umzugskosten setzen sie in exakter Höhe oder mit der Umzugskostenpauschale ab. Diese beträgt seit 1. März 2024:

• 964 Euro, sofern Sie zuvor eine eigene Wohnung bewohnten
• 193 Euro, wenn Sie zuvor keine eigene Wohnung hatten
• 643 Euro für jedes weitere Mitglied Ihres Haushalts

Sie sind innerhalb der letzten fünf Jahre beruflich bedingt schon einmal umgezogen? Dann erhöhen sich die Pauschalbeträge um 50 Prozent.

Private Umzüge: Möglichkeiten der Steuererleichterung

Rund sechzig Prozent der Deutschen fühlen sich mit ihrer Wohnsituation wohl. Gehören Sie nicht dazu, können Sie die Wohnung wechseln. Geschieht das aus rein privaten Gründen, sind die Aufwendungen nicht als Werbungskosten absetzbar.

Sie können jedoch die Kosten für eine Spedition als haushaltsnahe Dienstleistung in der Steuererklärung angeben. Pro Jahr machen Sie bis zu zwanzigtausend Euro geltend. Zwanzig Prozent davon (umgerechnet 4.000 Euro) erhalten Sie maximal als Steuerermäßigung.

Sie veranlassen unmittelbar nach dem Umzug noch Schönheitsreparaturen in der alten Wohnung? Die Leistungen dürfen Sie Ihrem Haushalt zurechnen. Auch sie gelten als haushaltsnahe Dienstleistungen.

Nachweise und Fristen: Das verlangt das Finanzamt

Um die Pauschalen für den Umzug zu ermitteln, gilt seit 1. April 2021 der Tag, bevor Sie Ihr Umzugsgut einladen. Geschah das etwa am 29. Februar 2024, gelten dafür nicht die ab 1. März 2024 eingeführten Umzugskostenpauschalen. Statt 964 Euro für eine berechtigte Person liegt der Betrag bei 886 Euro.

Als Nachweis für die Umzugskosten senden Sie dem Finanzamt Rechnungen. Achtung: Sie dürfen diese nicht bar zahlen. Um einen beruflich bedingten Umzug nachzuweisen, legen Sie den Arbeitsvertrag oder die Versetzungsmitteilung vor.

Fazit

Ob Sie Umzugskosten von der Steuer absetzen können, hängt davon ab, aus welchem Grund Sie umziehen. Wechseln Sie berufsbedingt die Wohnung, machen Sie allgemeine und sonstige Umzugskosten geltend. Geben Sie diese als Werbungskosten an. Bei einem privaten Umzug gelten die Speditionskosten als haushaltsnahe Dienstleistungen.

Anmerkung der Redaktion: Der Autor dieses Textes ist kein Steuerberater und auch kein Rechtsanwalt, sondern Wirtschafts- und Finanzjournalist. Finanzjournalisten ist rechts- und steuerberatende Tätigkeit per Gesetz untersagt. Der Text dient lediglich der Information von Steuerzahlern und (angehenden) Bauherren oder Immobilienkäufern. Eine Beratung oder gar konkrete Empfehlungen enthält der Text nicht. Diese sind auch nicht beabsichtigt. Obwohl die für den Text verwendeten Quellen als zuverlässig gelten, wird keine Garantie für die Richtigkeit übernommen. Die Ausführungen und Erklärung können und sollen das Gespräch mit einem Steuerberater und/oder Rechtsanwalt nicht ersetzen.

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Auf umweltfreundliche Fahrzeuge setzen

Entscheiden Sie sich für ein umweltfreundliches Fahrzeug, dürfen Sie sich über zahlreiche Vorteile freuen. In vielen Ländern wird beispielsweise die Anschaffung eines Elektro- oder Hybrid-Autos gefördert. Dadurch sind die derzeit noch kostspieligeren Modelle mitunter für viele Autofahrer bezahlbar. Doch auch bei den Treibstoffkosten macht sich die nachhaltige Technik bezahlt, denn der Betrieb eines E-Autos ist langfristig günstiger, wodurch er großes Einsparpotenzial birgt.

Darum lohnt sich das Pendeln

Interessant ist das Pendeln mit dem Pkw, wenn es um die Steuererklärung geht. Denn hier macht die Pendlerpauschale wohl den größten Posten aus, denn Sie können jene Pendlerpauschale Steuern sparend mit dem Finanzamt abrechnen. Es lassen sich dabei im Jahr dreistellige Eurobeträge sparen.

Der genaue finanzielle Vorteil hängt vom eigenen Einkommen und dem Steuersatz ab. Haben Sie mehrere Jobs, ist es Ihnen möglich, die einzelnen Strecken gesondert abzuführen. Im Zweifelsfall sollten Sie sich von einem Steuerberater oder einem Lohnsteuerhilfeverein unterstützen lassen. Dort erfahren Sie, wie Sie sich den höchst-möglichen finanziellen Vorteil sichern.

Die Kfz-Versicherung absetzen

Besitzen Sie einen Pkw, kommen Sie um den Abschluss einer Kfz-Haftpflichtversicherung nicht herum. Für diese fallen monatlich Ausgaben im zwei- bis dreistelligen Bereich an. Doch ist es Ihnen auch hier gestattet, die Kosten als Sonderausgaben abzusetzen. Dasselbe gilt in bestimmten Fällen für Abschlepp- und Unfallkosten. Manchmal erkennt das Finanzamt auch die Kasko-Selbstbeteiligung an.

Sind Sie sich bei diesem Thema unsicher, zahlt sich ein Anruf bei der betreffenden Behörde aus. Das Finanzamt informiert Sie, ob Sie die Reparatur etwas Ihres Ford Ranger nach dem Motorschaden steuerlich geltend machen können. Unter Umständen ist es Ihnen mit dieser Vorgehensweise tatsächlich möglich, sich einen großen Anteil der Zusatzausgaben zurückholen.

Den Pkw als Firmenauto nutzen

Sind Sie selbstständig, besteht für Sie die Möglichkeit, Ihren Wagen als Firmenauto zu verwenden. Ist ein Fahrzeug nämlich Teil des Betriebsvermögens, lassen sich der laufende finanzielle Aufwand sowie die Anschaffungskosten als Betriebsausgaben geltend machen. Privat gefahrene Kilometern sind hingegen zu versteuern. Liegt der geschäftliche Nutzungsanteil jedoch unter 50 Prozent, sollte bzw. darf der Pkw nicht als Firmenwagen genutzt werden.

Belassen Sie Ihr Auto im Privatvermögen, verrechnen Sie einfach die geschäftlich gefahrenen Kilometern Steuern sparend mit dem  Fiskus ab. Sie haben hier die Wahl zwischen der gesetzlichen oder der individuellen Kilometerpauschale. Letztere wird auf Basis einer Vollkostenkalkulation angesetzt.

Während dieser Schritt zwar aufwändiger ist, so macht er finanziell doch oft mehr Sinn. Sie können übrigens von Jahr zu Jahr immer neu entscheiden, welche Kostenkalkulation Sie wählen.

Die Vorteile des Leasings zur betrieblichen Nutzung

Selbstständige können einen Pkw auch für die betriebliche Nutzung leasen. Diesen Schritt sollten Sie besonders dann in Erwägung ziehen, wenn Sie den Wagen überwiegend geschäftlich nutzen. Oft dürfen sich Unternehmer hier über günstige Angebote freuen.

Sie ersparen sich zudem die hohen Anschaffungskosten für ein Auto. Allerdings sollten Sie hier keine vorschnelle Entscheidung treffen, vergleichen Sie daher mehrere Möglichkeiten miteinander. Stellen Sie zudem sicher, dass Ihnen das betreffende Autohaus einen umfassenden Service mit anbietet. So können Sie beispielsweise Ihren Ford Focus mit Motorschaden jederzeit reparieren lassen. Sie wirken dadurch zusätzlichen finanziellen Belastungen entgegen.

Fazit

Autofahren muss auch in der heutigen Zeit nicht allzu teuer sein. Das gilt besonders dann, wenn Sie bei der Anschaffung und Nutzung des Wagens geschickt vorgehen. Informieren Sie sich im Vorfeld über die Möglichkeiten zur Verringerung Ihrer Ausgaben. Viele Kosten lassen sich mittlerweile von der Steuer absetzen. Von dieser Option profitieren Sie sowohl als Arbeitnehmer als auch als Unternehmer.

Anmerkung der Redaktion: Der Autor dieses Textes ist kein Steuerberater und auch kein Rechtsanwalt, sondern Wirtschafts- und Finanzjournalist. Finanzjournalisten ist rechts- und steuerberatende Tätigkeit per Gesetz untersagt. Der Text dient lediglich der Information von Steuerzahlern und (angehenden) Bauherren oder Immobilienkäufern. Eine Beratung oder gar konkrete Empfehlungen enthält der Text nicht. Diese sind auch nicht beabsichtigt. Obwohl die für den Text verwendeten Quellen als zuverlässig gelten, wird keine Garantie für die Richtigkeit übernommen. Die Ausführungen und Erklärung können und sollen das Gespräch mit einem Steuerberater und/oder Rechtsanwalt nicht ersetzen.

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In diesem Artikel gehen wir auf die relevanten steuerlichen Aspekte ein, die speziell für Hundebesitzer gelten. Von den Grundlagen der Hundesteuer bis hin zu möglichen steuerlichen Vergünstigungen bringen wir Licht ins Dunkel der Steuervorschriften und zeigen auf, wie Sie Ihren steuerlichen Pflichten korrekt nachkommen können.

Überblick über die Hundesteuer

Die Hundesteuer ist eine örtliche Aufwandssteuer, die von Hundebesitzern in Deutschland gemäß Art. 105 Abs. 2a Grundgesetz (GG) individuell an Städte und Gemeinden gezahlt werden muss.

Die Steuer muss für Welpen ab dem vollendeten dritten Monat entrichtet werden und wird im Regelfall einmal jährlich pro gehaltenem Hund fällig. Sie dient unter anderem dazu, die Gemeinden bei der Finanzierung von öffentlichen Aufgaben zu unterstützen und die Zahl der Hunde in der jeweiligen Stadt oder Gemeinde zu begrenzen. Sofern der Hund dem reinen Privatvergnügen dient und beispielsweise nicht als Schäfer- oder Blindenhund gehalten wird, ist die Hundesteuer eine Pflicht und es führt kein Weg an ihr vorbei.

Die Höhe der Hundesteuer variiert von Bundesland zu Bundesland und von Gemeinde zu Gemeinde. Zudem hängt sie teilweise von der Anzahl der gehaltenen Hunde ab und kann mit jedem weiteren Hund ansteigen. Wie viel Steuer Sie für Ihren Hund genau zahlen müssen, erfahren Sie am einfachsten auf der Internetseite Ihrer Kommune oder durch eine kurze Nachfrage bei Ihrer Gemeinde oder bei der Stadtverwaltung.

Hundesteuer für den ersten Hund nach Bundesländern (2023)

Baden-Württemberg: 108 EURO

Bayern: 100 EURO

Berlin: 120 EURO

Brandenburg: 108 EURO

Bremen: 150 EURO

Hamburg: 90 EURO

Hessen: 180 EURO

Mecklenburg-Vorpommern: 108 EURO

Niedersachsen: 150 EURO

Nordrhein-Westfalen: 96 EURO

Rheinland-Pfalz: 186 EURO

Saarland: 120 EURO

Sachsen: 108 EURO

Sachsen-Anhalt: 96 EURO

Schleswig-Holstein: 126 EURO

Thüringen: 108 EURO

Steuerliche Besonderheiten für bestimmte Hunderassen

In einigen Bundesländern können bestimmte Hunderassen oder Hundekategorien anderes besteuert werden. Dies kann insbesondere für Rassen wie American Staffordshire Terrier relevant sein, da diese oft als Listenhunde eingestuft werden – also auf der Liste der besonders gefährlichen Rassen stehen. Auch der Dogo Argentino gilt in einigen Bundesländern als Listenhund. In der Regel verlangen die Gemeinden für diese Hunderassen deutlich höhere Steuern, die zwischen 500 und 1.200 Euro jährlich liegen können.

Absetzbare Kosten und Steuervorteile für Hundehalter

Im Allgemeinen stuft das Gesetz das Halten von Hunden als reines Privatvergnügen ein. Somit ist die Hundesteuer eine private, nicht steuerlich absetzbare Ausgabe. Dennoch können Hundebesitzer unter bestimmten Umständen einige ihrer Aufwendungen im Zusammenhang mit der Hundehaltung steuerlich geltend machen.

Ist Ihr Hund beispielsweise ein Rettungshund, Wachhund, Zuchthund, Blinden- und Assistenzhund, dürfen Sie in der Regel die Kosten für Tierarzt und Futter teilweise oder sogar komplett von der Steuer abzusetzen. Zudem kann in manchen Städten die Herkunft des Hundes eine Rolle spielen. Teilweise wird die Adoption von Hunden aus dem Tierheim oder dem Tierschutz steuerlich begünstigt, und die Hundesteuer entfällt für diese Hunde zum Beispiel im ersten Jahr.

Hierbei ist es wichtig zu beachten, dass von der Steuer befreite Tiere trotzdem eine Steuermarke erhalten müssen. Anhand dieser lassen sich dann die Berechtigung und der Grund für die Befreiung überprüfen.

Fazit

Die steuerlichen Aspekte der Hundehaltung sind teilweise komplex und variieren je nach Region und den individuellen Umständen. Hundebesitzer sollten sich jedoch über diese finanziellen Pflichten bewusst sein und sich über die geltenden Gesetze sowie sonstigen Regelungen in der eigenen Gemeinde zu informieren, um mögliche steuerliche Vergünstigungen in Anspruch zu nehmen.

Alles in allem ist eine Grundkenntnis der steuerlichen Aspekte der Hundehaltung unerlässlich, um nicht nur den allgemeinen Kosten der Hundehaltung, sondern auch den steuerlichen Verpflichtungen korrekt nachkommen zu kommen.

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